破解稅務迷宮：6大必學策略助你大幅減稅

新聞摘要：透過各種可用的策略，個人和企業都能有效地將稅務負擔降至最低。

導語：為了減輕稅務負擔，專家推薦六種有效的減稅策略，這些策略在即將到來的報稅季節中，無論是個人納稅人還是企業都能受益：投資市政債券、瞄準長期資本利得、創業、最大化退休帳戶供款、利用健康儲蓄帳戶，以及申請稅收抵免。

降低稅單的關鍵策略

隨著報稅季節的臨近，財務專家強調策略性規劃對於減少稅務負擔的重要性。以下是六種有效降低應繳稅額的方法：

• 投資市政債券
• 以長期資本收益為目標
• 創業
• 最大化退休帳戶
• 善用健康儲蓄帳戶
• 申請稅收抵免

1. 投資市政債券

市政債券，或稱「munis」，是由地方政府或州政府發行的債務證券，旨在為學校和基礎設施等公共項目籌資。投資市政債券的一大優勢是，其利息收入通常免徵聯邦稅，在某些情況下，若您居住在發行地，還可能免徵州和地方稅。然而，必須注意其限制：「若您以折價購買債券，可能需繳納最低稅額」，這意味著某些利息仍可能需課稅。

根據2023年的一項研究，市政債券的歷史違約率明顯低於公司債券，全球公司發行人在五年期間的違約率分別為0.08%和6.9%。隨著稅率等級的提高，市政債券的稅後等值收益率變得更具吸引力，這使得它們成為高收入者減輕稅務影響同時保值財富的可行投資選擇。

2. 以長期資本利得為目標

投資不僅僅關乎增長，還涉及稅收效率。持有投資資產超過一年，您就有資格享受長期資本利得稅率，這比短期利得的稅率要低得多。根據您的收入，資本利得稅率可能是0%、15%或20%。例如，在2024納稅年度，夫妻共同申報的應稅收入在94,050美元以下，或單身申報者在47,025美元以下，適用長期資本利得的零稅率門檻。

稅損收割是管理資本利得稅的另一個重要策略。這項技術涉及出售虧損的投資，以抵消收益並降低整體稅負。根據美國國稅局（IRS）的規定，您可以從普通收入中扣除最多3,000美元的過度虧損，當虧損超過收益時，進一步減少應稅收入。

3. 創業

建立副業不僅能帶來額外的收入來源，還能提供顯著的稅務優勢。在經營業務過程中產生的各種費用，如辦公用品、差旅費，甚至健康保險費，都可以用來扣除，從而降低整體應稅收入。如果家庭辦公室空間專門用於業務運營，美國國稅局（IRS）允許扣除部分公用事業費和網絡費用。

隨著2019年《SECURE法案》的推出，雇主設立退休計劃的誘因增加，這不僅能讓企業主受惠，也能嘉惠員工。因此，創立企業不僅可作為收入來源，還能成為減稅的策略工具。

4. 最大化退休帳戶與員工福利

最大化對退休帳戶（如401(k)和IRA）的貢獻是減少應稅收入最直接的方法之一。對於2023稅年，個人可以向401(k)帳戶貢獻最高22,500美元，2024年將增加至23,000美元。對於50歲及以上的人士，還有一個額外的7,500美元追趕供款選項。

沒有工作場所退休計劃的個人，仍然可以透過在2024稅務年度向傳統IRA（個人退休帳戶）繳納最多7,000美元（50歲或以上為8,000美元）而受益。美國國稅局（IRS）針對基於收入水平及參與雇主資助退休計劃的資格，設有具體的扣除指引。

此外，許多雇主還提供可以減少應稅收入的附加福利。這些包括靈活支出帳戶（FSA）、交通補貼和教育援助，這些都能在享受稅收優惠的同時，顯著提高實得工資。

5. 善用健康儲蓄帳戶（HSAs）

健康儲蓄帳戶（HSA）是另一種有效的減稅工具，尤其適合那些擁有高自付額健康保險計劃的人士。對HSA的供款可以抵稅，且資金增長免稅。2023年，個人最多可存入3,850美元，家庭則可存入7,750美元；而2024年這些限額將分別提高至4,150美元和8,300美元。

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