Hướng dẫn Thuế Forex 2025: Quy tắc & Chiến lược Cần thiết cho Nhà giao dịch

Bước Đầu Tiên Của Bạn Trong Tuân Thủ Thuế

Có, lợi nhuận giao dịch ngoại hối của bạn phải chịu thuế. Thế giới thị trường tiền tệ đã phức tạp mà không cần thêm các quy tắc thuế vào.

Chúng tôi biết rằng việc xử lý các vấn đề thuế có thể khiến bạn cảm thấy lo lắng. Hướng dẫn này sẽ giúp bạn xóa tan nỗi sợ đó bằng cách giải thích mọi thứ bạn cần biết một cách đơn giản và dễ hiểu.

Chúng tôi sẽ giúp bạn hiểu rõ về thuế ngoại hối. Hướng dẫn của chúng tôi bao gồm cách phân loại thu nhập giao dịch, các quy tắc thuế Hoa Kỳ áp dụng, những gì bạn cần khai báo và các cách giảm thuế hợp pháp. Chúng tôi muốn trang bị cho bạn kiến thức để tự tin xử lý vấn đề thuế.

Hiểu Biết Những Nguyên Lý Cơ Bản

Để quản lý thuế ngoại hối của bạn một cách chính xác, bạn cần biết cách các cơ quan thuế như IRS xem xét lợi nhuận giao dịch của bạn. Kiến thức cơ bản này quyết định cách bạn khai báo thu nhập, khấu trừ lỗ và lập kế hoạch chiến lược.

Lợi nhuận vốn hay Thu nhập kinh doanh？

Thu nhập từ giao dịch thường được chia thành hai loại: lãi vốn hoặc thu nhập kinh doanh.

Lợi nhuận vốn đến từ việc tài sản tăng giá trị, như bán một cổ phiếu bạn đã sở hữu trong một năm. Thu nhập kinh doanh đến từ hoạt động thường xuyên, liên tục nhằm mục đích tạo ra lợi nhuận, tương tự như cách một đại lý ô tô bán xe.

Sự khác biệt này quan trọng vì nó ảnh hưởng đến mức thuế suất của bạn, cách xử lý các khoản lỗ và những chi phí nào bạn có thể khấu trừ.

Mặc định cho nhà giao dịch bán lẻ

Hầu hết các nhà giao dịch ngoại hối bán thời gian hoặc không chuyên đều tuân theo các quy tắc cụ thể do cơ quan thuế thiết lập. IRS đã tạo ra các quy tắc mặc định cho các giao dịch ngoại tệ.

Hiểu những quy định mặc định này là bước đầu tiên của bạn để tuân theo luật pháp. Một sốhướng dẫn toàn diện về thuế ngoại hốicó thể giúp bạn hiểu cách IRS xem xét hoạt động giao dịch của bạn. Chúng tôi sẽ giải thích các quy tắc cụ thể này tiếp theo.

Hướng dẫn Thuế Forex tại Mỹ

Các nhà giao dịch Mỹ cần biết về hai phần chính trong mã thuế: Mục 988 và Mục 1256. Kết quả thuế của bạn có thể rất khác nhau tùy thuộc vào quy tắc nào áp dụng cho giao dịch của bạn.

Mặc định: Mục 988

Sở Thuế vụ (IRS) tự động coi các giao dịch forex giao ngay là giao dịch theo Mục 988. Đây là quy định tiêu chuẩn trừ khi bạn chọn cách khác.

Theo Mục 988, tất cả lãi hoặc lỗ ngoại hối của bạn đều được tính là thu nhập hoặc lỗ thông thường. Lợi nhuận của bạn sẽ bị đánh thuế theo cùng mức thuế suất như thu nhập từ công việc thông thường.

Lợi thế lớn là cách xử lý các khoản lỗ. Nếu bạn bị lỗ trong năm, bạn có thể khấu trừ toàn bộ số tiền đó vào thu nhập khác của mình mà không bị giới hạn khoản lỗ vốn thông thường là 3.000 đô la.

Nhược điểm là khoản lợi nhuận của bạn sẽ bị đánh thuế ở các mức cao tương tự. Cách xử lý này bắt nguồn từMục 988 của Bộ luật thuế Hoa Kỳ, bao gồm các giao dịch ngoại tệ.

Cuộc Bầu Cử: Mục 1256

Các nhà giao dịch có thể chọn không áp dụng Mục 988 và sử dụng Mục 1256 thay thế. Lựa chọn này thường áp dụng cho các hợp đồng tương lai được quy định, quyền chọn trên hợp đồng tương lai và một số hợp đồng ngoại hối được giao dịch trên sàn.

Lợi ích chính của Mục 1256 là quy tắc 60/40. Điều này mang lại cho bạn một lợi thế thuế đáng kể.

Với quy tắc 60/40, tất cả lợi nhuận hoặc thua lỗ của bạn được xử lý như 60% lãi vốn dài hạn và 40% lãi vốn ngắn hạn. Quy tắc này áp dụng bất kể bạn nắm giữ vị thế trong bao lâu—ngay cả khi chỉ trong vài giây.

Lợi nhuận vốn dài hạn bị đánh thuế ở mức thấp hơn nhiều (0%, 15% hoặc 20% đối với hầu hết người nộp thuế vào năm 2024) so với thu nhập thông thường. Điều này có thể giúp bạn tiết kiệm rất nhiều tiền nếu bạn liên tục có lãi.

Lựa chọn Chiến lược: Cái nào là Đúng?

Việc lựa chọn giữa Mục 988 và Mục 1256 phụ thuộc vào hiệu suất giao dịch và tình hình tài chính của bạn. Đây không chỉ là vấn đề tuân theo quy tắc—mà còn là vấn đề lập kế hoạch.

Hãy xem xét Mục 988 (mặc định) nếu bạn là người mới giao dịch hoặc nghĩ rằng bạn có thể thua lỗ trong năm nay. Việc được khấu trừ toàn bộ khoản lỗ vào thu nhập thông thường có thể giúp giảm bớt tác động của một năm khó khăn.

Hãy cân nhắc việc lựa chọn Mục 1256 nếu bạn liên tục có lãi, đặc biệt nếu bạn thuộc nhóm thuế cao. Mức thuế thấp hơn từ quy tắc 60/40 có thể giúp bạn tiết kiệm hàng nghìn đô la.

Đây là một so sánh trực tiếp:

Cái nhìn toàn cảnh về thuế toàn cầu

Luật thuế đối với giao dịch ngoại hối khác nhau rất nhiều trên khắp thế giới. Nếu bạn giao dịch bên ngoài Hoa Kỳ, bạn cần biết các quy định địa phương của mình.

Thuế Forex ở Vương quốc Anh

Tại Vương quốc Anh, lợi nhuận từ giao dịch ngoại hối bán lẻ (chẳng hạn như với CFD) thường phải chịu Thuế Lãi Vốn (CGT).

Các nhà giao dịch có thể sử dụng Khoản Miễn Thuế Hàng Năm của họ để bảo vệ một số lợi nhuận khỏi thuế mỗi năm. Bất kỳ khoản lãi nào vượt quá số tiền này sẽ bị đánh thuế theo mức thuế CGT.

Đáng chú ý là ở Anh, lợi nhuận từ spread betting thường được miễn thuế. Tuy nhiên, điều này không áp dụng cho giao dịch CFD.

Thuế Forex tại Canada

Cơ quan Thuế Canada (CRA) xử lý lợi nhuận từ ngoại hối như lãi vốn hoặc thu nhập kinh doanh.

Cách họ phân loại giao dịch của bạn phụ thuộc vào các yếu tố như tần suất giao dịch, thời gian nắm giữ vị thế và mục đích tổng thể của bạn. Nếu giao dịch được coi là đầu tư, 50% lãi vốn ròng của bạn sẽ chịu thuế.

Sự phân biệt này tương tự như khái niệm nhà đầu tư so với nhà giao dịch và đòi hỏi phải xem xét kỹ lưỡng các mô hình giao dịch của bạn.

Thuế Forex tại Úc

Cơ quan Thuế Úc (ATO) cũng xem xét ý định và mức độ hoạt động của một nhà giao dịch để xác định cách xử lý thuế phù hợp.

Đối với các nhà giao dịch không chuyên, lợi nhuận thường được coi là lãi vốn. Úc áp dụng mức giảm 50% thuế lãi vốn (CGT) cho cá nhân nắm giữ tài sản hơn 12 tháng, nhưng điều này hiếm khi áp dụng cho giao dịch ngoại hối thường xuyên.

Nếu bạn giao dịch thường xuyên và theo cách giống như kinh doanh, ATO có thể sẽ tính lợi nhuận của bạn là thu nhập kinh doanh, bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường của bạn.

Từ Giao Dịch Đến Biểu Mẫu Thuế

Hiểu luật chỉ là một nửa trận chiến. Bạn cũng cần một hệ thống để lưu giữ hồ sơ chính xác và báo cáo.

Bộ Công Cụ Ghi Chép Của Nhà Giao Dịch

Chỉ nói "giữ hồ sơ tốt" là không hữu ích. Bạn cần một quy trình thực sự.

Vào cuối mỗi ngày hoặc tuần giao dịch, hãy thu thập dữ liệu này từ báo cáo của nhà môi giới và nhập vào bảng tính. Đối với mỗi giao dịch đã đóng, theo dõi:

• Ngày Nhập Cảnh & Xuất Cảnh
• Cặp tiền tệ (ví dụ: EUR/USD)
• Kích thước vị thế
• Giá vào & Giá ra
• Lợi nhuận gộp hoặc lỗ bằng đơn vị tiền tệ cơ sở của bạn (ví dụ: USD)
• Hoa hồng và phí đã thanh toán
• Lợi nhuận hoặc Lỗ ròng (Lợi nhuận/Lỗ gộp trừ phí)

Tính Toán Kết Quả Ròng Của Bạn

Vào cuối năm, việc tính toán con số cuối cùng của bạn là một quy trình đơn giản gồm ba bước.

Cộng tất cả lợi nhuận gộp từ các giao dịch thắng của bạn. Sau đó cộng tất cả các khoản lỗ gộp từ các giao dịch thua.

Cuối cùng, trừ tổng lỗ và tất cả các chi phí liên quan đến giao dịch đủ điều kiện từ tổng lợi nhuận của bạn. Các chi phí đủ điều kiện có thể bao gồm hoa hồng môi giới, phí nền tảng, đăng ký dữ liệu hoặc chi phí phần mềm biểu đồ.

Nên sử dụng biểu mẫu thuế nào của Mỹ?

Khi bạn đã có số liệu thu nhập ròng, bạn cần báo cáo nó trên các biểu mẫu phù hợp. Biểu mẫu cụ thể phụ thuộc vào cách xử lý thuế của bạn.

Đối với hợp đồng Mục 1256, báo cáo lãi hoặc lỗ ròng 60/40 của bạn trên Mẫu 6781, "Lãi và Lỗ Từ Hợp Đồng Mục 1256 và Giao Dịch Chênh Lệch."

Đối với các giao dịch theo Mục 988, báo cáo thường được thực hiện dưới dạng "Thu nhập khác" trên Phụ lục 1 (Mẫu 1040). Nếu được coi là tài sản vốn, bạn sẽ sử dụng Phụ lục D và Mẫu 8949.

Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Chúng tôi không phải là cố vấn thuế. Luôn tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế hoặc CPA có trình độ để được tư vấn phù hợp với tình hình cụ thể của bạn.

Chiến lược Thuế Thông minh

Không chỉ tuân thủ các quy định, việc lập kế hoạch thuế tốt còn có thể giúp giảm số tiền bạn nợ một cách hợp pháp. Những chiến lược này cần được xử lý cẩn thận nhưng có thể tác động lớn đến lợi nhuận cuối cùng của bạn.

Tận dụng Thu hoạch Lỗ Thuế

Thu hoạch lỗ thuế có nghĩa là bán các vị thế đang lỗ trước cuối năm để nhận ra khoản lỗ. Khoản lỗ này sau đó có thể được sử dụng để bù trừ lãi từ các giao dịch có lời của bạn.

Ví dụ, nếu bạn có khoản lãi 5.000 USD và một khoản lỗ chưa thực hiện riêng biệt 3.000 USD, bạn có thể đóng vị thế thua lỗ. Điều này giảm khoản lãi chịu thuế của bạn xuống chỉ còn 2.000 USD.

Theo quy tắc lãi vốn, nếu khoản lỗ của bạn vượt quá khoản lãi, bạn thường có thể khấu trừ tối đa 3.000 đô la mỗi năm so với thu nhập thông thường. Hãy lưu ý đến "quy tắc giao dịch rửa tiền", có thể không cho phép khấu trừ lỗ nếu bạn mua một vị thế tương tự trong vòng 30 ngày.

Lợi Thế Từ Tình Trạng Thuế Nhà Giao Dịch

Đối với các nhà giao dịch có khối lượng lớn tại Mỹ, việc đạt được Trạng thái Thuế Trader (TTS) từ IRS là một mục tiêu quan trọng. Phân loại này dựa trên việc giao dịch của bạn phải thường xuyên, đều đặn và liên tục.

Yêu cầu đối vớiđủ điều kiện cho Tình trạng Thuế Thương nhân (TTS)Các quy định rất nghiêm ngặt, nhưng lợi ích có thể rất lớn đối với những nhà giao dịch chuyên nghiệp toàn thời gian. TTS cho phép bạn coi giao dịch như một công việc kinh doanh, giúp bạn khấu trừ nhiều chi phí hơn như chi phí văn phòng tại nhà, giáo dục và thiết bị.

Tầm Quan Trọng của Lời Khuyên Chuyên Nghiệp

Những chiến lược này rất mạnh mẽ nhưng có những chi tiết đòi hỏi sự hướng dẫn chuyên nghiệp. Mắc sai lầm với Mục 1256 hoặc cố gắng yêu cầu TTS không chính xác có thể dẫn đến những sai lầm tốn kém.

Chúng tôi rất khuyến khích làm việc với một Kế toán viên Công chứng (CPA) có kinh nghiệm cụ thể với các nhà giao dịch tích cực. Chuyên môn của họ xứng đáng với khoản đầu tư và có thể mang lại sự yên tâm cũng như tiết kiệm thuế.

Giao dịch thông minh, Thuế thông minh

Hiểu và quản lý thuế ngoại hối của bạn là một phần thiết yếu để trở thành một nhà giao dịch thành công. Đây không phải là điều đáng sợ, mà là một quy trình cần quản lý với kiến thức và kế hoạch phù hợp.

Hãy nhớ ba bước chính sau: hiểu cách hoạt động giao dịch của bạn được phân loại cho mục đích thuế. Giữ hồ sơ chi tiết, từng giao dịch một trong suốt cả năm.