Cari

Panduan Pajak Forex 2025: Aturan dan Strategi Penting untuk Para trader

Langkah Pertama Anda dalam Kepatuhan Pajak

  Ya, keuntungan perdagangan forex Anda kena pajak. Dunia pasar valuta asing sudah cukup kompleks tanpa menambahkan aturan pajak di atasnya.

  Kami tahu bahwa urusan pajak bisa terasa menakutkan. Panduan ini akan menghilangkan ketakutan itu dengan menjelaskan segala yang perlu Anda ketahui dengan bahasa yang sederhana.

  Kami akan menjelaskan pajak forex dengan mudah dipahami. Panduan kami mencakup bagaimana pendapatan perdagangan Anda diklasifikasikan, aturan pajak AS yang berlaku, apa yang perlu Anda laporkan, dan cara-cara untuk secara legal mengurangi pajak Anda. Kami ingin memberi Anda pengetahuan untuk mengurus pajak Anda dengan percaya diri.

  

Memahami Dasar-dasar

  Untuk mengelola pajak forex Anda dengan benar, Anda perlu tahu bagaimana otoritas pajak seperti IRS melihat keuntungan perdagangan Anda. Pengetahuan dasar ini menentukan bagaimana Anda melaporkan pendapatan, mengurangi kerugian, dan merencanakan strategi Anda.

  

Capital Gains atau Pendapatan Bisnis?

  Pendapatan perdagangan biasanya masuk ke dalam dua kategori: capital gains atau pendapatan bisnis.

  Capital gains berasal dari aset yang nilainya meningkat, seperti menjual saham yang Anda miliki selama setahun. Pendapatan bisnis berasal dari aktivitas reguler dan sering dilakukan untuk mendapatkan keuntungan, mirip dengan bagaimana dealer mobil menjual mobil.

  Perbedaan ini penting karena memengaruhi tarif pajak Anda, bagaimana kerugian diperlakukan, dan pengeluaran apa yang dapat Anda potong.

Fitur Investor (Capital Gains) trader (Pendapatan Bisnis)
Metode Pelaporan Jadwal D (Formulir 1040) Jadwal C (Formulir 1040)
Perlakuan Pajak atas Kerugian Batas kerugian modal berlaku (misalnya, $3.000/tahun terhadap pendapatan biasa di AS) Kerugian sepenuhnya dapat dipotong dari pendapatan lain
Pengurangan Pengeluaran Dibatasi pada bunga/investasi Beragam pengeluaran bisnis dapat dipotong

  

Default untuk trader Ritel

  Sebagian besar trader forex paruh waktu atau kasual mengikuti aturan khusus yang ditetapkan oleh otoritas pajak. IRS telah membuat aturan default untuk transaksi mata uang asing.

  Memahami aturan default ini adalah langkah pertama Anda menuju kepatuhan hukum. Beberapa panduan komprehensif tentang pajak forex dapat membantu Anda memahami bagaimana IRS melihat aktivitas perdagangan Anda. Kami akan menjelaskan aturan khusus ini selanjutnya.

  

  trader Amerika perlu mengetahui tentang dua bagian utama dalam kode pajak: Bagian 988 dan Bagian 1256. Hasil pajak Anda bisa sangat berbeda tergantung pada aturan mana yang berlaku untuk perdagangan Anda.

  

Default: Bagian 988

  IRS secara otomatis memperlakukan perdagangan forex spot sebagai transaksi Bagian 988. Ini adalah standar kecuali Anda memilih sebaliknya.

  Di bawah Bagian 988, semua keuntungan atau kerugian forex Anda dihitung sebagai pendapatan atau kerugian biasa. Keuntungan Anda dikenai pajak dengan tarif yang sama dengan pendapatan pekerjaan reguler Anda.

  Keuntungan besar adalah bagaimana kerugian diperlakukan. Jika Anda kehilangan uang selama setahun, Anda dapat mengurangkan jumlah penuh dari pendapatan lain tanpa batasan kerugian modal biasa sebesar $3.000.

  Kerugiannya adalah bahwa keuntungan Anda dikenai pajak dengan tarif yang lebih tinggi yang sama. Perlakuan ini berasal dari Bagian 988 dari kode pajak AS, yang mencakup transaksi mata uang asing.

  

Pilihan: Bagian 1256

  trader dapat memilih untuk keluar dari Bagian 988 dan menggunakan Bagian 1256 sebagai gantinya. Pilihan ini biasanya berlaku untuk kontrak berjangka yang diatur, opsi pada berjangka, dan kontrak forex tertentu yang diperdagangkan di bursa.

  Manfaat utama dari Bagian 1256 adalah aturan 60/40. Ini memberi Anda keuntungan pajak yang signifikan.

  Dengan aturan 60/40, semua keuntungan atau kerugian Anda diperlakukan sebagai 60% keuntungan modal jangka panjang dan 40% keuntungan modal pendek. Ini berlaku tidak peduli seberapa lama Anda memegang posisi tersebut—bahkan jika hanya beberapa detik.

  Keuntungan modal jangka panjang dikenai pajak dengan tarif yang jauh lebih rendah (0%, 15%, atau 20% untuk sebagian besar wajib pajak pada tahun 2024) daripada pendapatan reguler. Ini dapat menghemat banyak uang jika Anda secara konsisten menguntungkan.

  

Pilihan Strategis: Mana yang Tepat?

  Memilih antara Bagian 988 dan Bagian 1256 tergantung pada kinerja trading dan situasi keuangan Anda. Ini bukan hanya tentang mengikuti aturan—ini tentang perencanaan.

  Pertimbangkan Bagian 988 (default) jika Anda baru dalam trading atau berpikir Anda mungkin mengalami kerugian tahun ini. Kemampuan untuk mengurangi seluruh kerugian terhadap pendapatan reguler Anda dapat membantu meredakan dampak tahun yang sulit.

  Pertimbangkan untuk memilih Bagian 1256 jika Anda secara konsisten memperoleh keuntungan, terutama jika Anda berada dalam golongan pajak tinggi. Tarif pajak yang lebih rendah dari aturan 60/40 dapat menghemat ribuan dolar bagi Anda.

  Berikut adalah perbandingan langsung:

Fitur Bagian 988 (Default) Bagian 1256 (Pemilihan)
Tarif Pajak atas Keuntungan Tarif pajak penghasilan biasa (lebih tinggi) 60% tarif keuntungan modal jangka panjang / 40% tarif keuntungan modal jangka pendek (tarif tercampur lebih rendah)
Perlakuan atas Kerugian Dapat dikurangkan sepenuhnya terhadap pendapatan biasa Diperlakukan sebagai kerugian modal (pembagian 60/40), tunduk pada batasan kerugian modal
Produk yang Dicakup Spot Forex (OTC) Futures yang diatur, beberapa opsi, dan kontrak berjangka di bursa utama
Tindakan yang Diperlukan Tidak ada, ini adalah default Harus membuat pemilihan internal formal pada awal tahun pajak

  

Tinjauan tentang Pajak Global

  Hukum pajak untuk trading forex berbeda jauh di seluruh dunia. Jika Anda trading di luar Amerika Serikat, Anda perlu mengetahui aturan lokal Anda.

  

Pajak Forex di Inggris

  Di Inggris, keuntungan dari trading forex ritel (seperti dengan CFD) biasanya dikenakan Pajak Capital Gains (CGT).

  trader dapat menggunakan Jumlah Pengecualian Tahunan mereka yang bebas pajak untuk melindungi sebagian keuntungan dari pajak setiap tahun. Setiap keuntungan di atas jumlah ini dikenakan pajak pada tarif CGT.

  Perlu dicatat bahwa di Inggris, keuntungan dari spread betting umumnya bebas pajak. Namun, ini tidak berlaku untuk trading CFD.

  

Pajak Forex di Kanada

  Otoritas Pendapatan Kanada (CRA) memperlakukan keuntungan forex baik sebagai keuntungan modal maupun sebagai pendapatan bisnis.

  Bagaimana mereka mengklasifikasikan trading Anda tergantung pada faktor seperti seberapa sering Anda trading, seberapa lama Anda memegang posisi, dan niat Anda secara keseluruhan. Jika trading dianggap sebagai investasi, 50% dari keuntungan modal bersih Anda dikenakan pajak.

  Pembedaan ini mirip dengan konsep investor vs. trader dan memerlukan penelitian yang cermat terhadap pola trading Anda.

  

Pajak Forex di Australia

  Kantor Pajak Australia (ATO) juga melihat niat dan tingkat aktivitas seorang trader untuk menentukan perlakuan pajak yang tepat.

  Bagi trader kasual, keuntungan biasanya diperlakukan sebagai keuntungan modal. Australia menawarkan diskon CGT 50% untuk individu yang memegang aset selama lebih dari 12 bulan, meskipun hal ini jarang berlaku untuk trading forex aktif.

  Jika Anda trading secara sering dan dengan cara yang mirip dengan bisnis, ATO kemungkinan akan menghitung keuntungan Anda sebagai pendapatan bisnis, dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan normal Anda.

  

Dari trading ke Formulir Pajak

  Mengetahui aturan hanya setengah perjuangan. Anda juga memerlukan sistem untuk menyimpan catatan yang akurat dan pelaporan.

  

Peralatan Pencatatan trader

  Hanya mengatakan "simpan catatan yang baik" tidaklah membantu. Anda memerlukan proses nyata.

  Pada akhir setiap hari atau minggu trading, kumpulkan data ini dari laporan broker Anda dan masukkan ke dalam spreadsheet. Untuk setiap trading yang ditutup, lacak:

  • Tanggal Masuk & Keluar
  • Pasangan Mata Uang (mis., EUR/USD)
  • Ukuran Pos
  • Harga Masuk & Harga Keluar
  • Keuntungan atau Kerugian Kotor dalam mata uang dasar Anda (mis., USD)
  • Komisi dan Biaya yang Dibayar
  • Keuntungan atau Kerugian Bersih (Keuntungan Kotor dikurangi biaya)

  

Menghitung Hasil Bersih Anda

  Pada akhir tahun, menghitung angka akhir Anda adalah proses tiga langkah yang sederhana.

  Jumlahkan semua keuntungan kotor dari trading yang menguntungkan. Kemudian jumlahkan semua kerugian kotor dari trading yang merugi.

  Terakhir, kurangkan total kerugian dan semua biaya terkait trading yang memenuhi syarat dari total keuntungan Anda. Biaya yang memenuhi syarat mungkin termasuk komisi broker, biaya platform, langganan data, atau biaya perangkat lunak charting.

  

Formulir Pajak AS Mana yang Harus Digunakan?

  Setelah Anda memiliki angka bersih Anda, Anda perlu melaporkannya pada formulir yang tepat. Formulir spesifik bergantung pada perlakuan pajak Anda.

  Untuk kontrak Bagian 1256, laporkan keuntungan atau kerugian bersih 60/40 Anda pada Formulir 6781, "Keuntungan dan Kerugian dari Kontrak dan Straddle Bagian 1256."

  Untuk transaksi Bagian 988, pelaporan sering dilakukan sebagai "Pendapatan Lain" pada Jadwal 1 (Formulir 1040). Jika dianggap sebagai aset modal, Anda akan menggunakan Jadwal D dan Formulir 8949.

  Penafian: Kami bukan penasihat pajak. Selalu berkonsultasi dengan profesional pajak yang berkualifikasi atau CPA untuk saran yang disesuaikan dengan situasi spesifik Anda.

  

Strategi Pajak Cerdas

  Selain hanya mengikuti aturan, perencanaan pajak yang baik dapat secara legal mengurangi jumlah yang Anda harus bayar. Strategi ini memerlukan penanganan yang hati-hati namun dapat sangat memengaruhi hasil akhir Anda.

  

Memanfaatkan Pemanenan Kerugian Pajak

  Pemanenan kerugian pajak berarti menjual posisi yang merugi sebelum akhir tahun untuk merealisasikan kerugian. Kerugian ini kemudian dapat menutupi keuntungan dari perdagangan menguntungkan Anda.

  Sebagai contoh, jika Anda memiliki keuntungan $5,000 dan kerugian tidak direalisasi terpisah sebesar $3,000, Anda dapat menutup posisi yang merugi tersebut. Hal ini mengurangi keuntungan yang dapat dikenakan pajak menjadi hanya $2,000.

  Menurut aturan keuntungan modal, jika kerugian Anda melebihi keuntungan Anda, biasanya Anda dapat mengurangkan hingga $3,000 per tahun terhadap pendapatan biasa. Perhatikan aturan "penjualan cuci," yang dapat membatalkan kerugian jika Anda membeli posisi serupa dalam waktu 30 hari.

  

Keuntungan Status Pajak trader

  Bagi para pedagang dengan volume tinggi di AS, mendapatkan Status Pajak trader (TTS) dari IRS adalah tujuan utama. Klasifikasi ini didasarkan pada perdagangan Anda yang sering, teratur, dan berkelanjutan.

  Persyaratan untuk memenuhi syarat untuk Status Pajak trader (TTS) sangat ketat, namun manfaatnya dapat signifikan bagi para pedagang yang serius dan penuh waktu. TTS memungkinkan Anda untuk memperlakukan perdagangan sebagai bisnis, memungkinkan Anda mengurangi lebih banyak biaya seperti biaya kantor rumah, pendidikan, dan peralatan.

  

Pentingnya Konsultasi Profesional

  Strategi ini sangat kuat namun memiliki detail yang memerlukan bimbingan profesional. Melakukan kesalahan dengan Bagian 1256 atau mencoba mengklaim TTS secara tidak benar dapat mengakibatkan kesalahan yang mahal.

  Kami sangat mendorong untuk bekerja dengan seorang Akuntan Publik Bersertifikat (CPA) yang memiliki pengalaman khusus dengan para pedagang aktif. Keahlian mereka sepadan dengan investasi dan dapat memberikan ketenangan pikiran serta penghematan pajak.

  

Bertransaksi Cerdas, Pajak Cerdas

  Memahami dan mengelola pajak forex Anda adalah bagian penting dari menjadi seorang pedagang yang sukses. Ini bukan sesuatu yang harus ditakuti, melainkan proses yang harus dikelola dengan pengetahuan dan perencanaan yang tepat.

  Ingatlah tiga langkah kunci ini: pahami bagaimana aktivitas perdagangan Anda diklasifikasikan untuk tujuan pajak. Simpan catatan yang rinci, perdagangan demi perdagangan sepanjang tahun.

  Terakhir, konsultasikan dengan seorang profesional pajak yang berkualifikasi untuk membuat rencana yang sesuai dengan situasi spesifik Anda. Dengan memperlakukan perencanaan pajak dengan disiplin yang sama seperti perdagangan Anda, Anda dapat bertransaksi dengan percaya diri dan menyimpan lebih banyak keuntungan Anda.